(Universidade Federal de São Paulo, 2022-01-31) Abreu, José Matheus Pereira de [UNIFESP]; Campos, Fabricio Costa Resende de [UNIFESP]; http://lattes.cnpq.br/7077005955627518
A presente pesquisa analisou os impactos dos ativos fiscais diferidos e passivos fiscais diferidos nos índices econômicos e financeiros dos dez maiores bancos brasileiros, detentores de cerca de 81,8% do mercado de crédito em 2020, a partir das demonstrações financeiras publicadas no período de 2016 a 2020. Os índices foram calculados sem e com o reconhecimento dos Ativos Fiscais Diferidos e Passivos Fiscais Diferidos. No que tange à abordagem do estudo, classifica-se como quantitativa, e seus objetivos são descritivos. Averiguou-se, através do Teste “t”, que os reconhecimentos dos ativos e passivos fiscais diferidos têm impacto estatisticamente significativo, com um nível de confiança em 95% nos índices de liquidez corrente e geral, e endividamento, nos anos de 2016 a 2020.